担保业务管理系统(征信业务管理办法)

融资担保*的经营模式和发展方向

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。

担保*2010年业务发展规划

自挂牌成立以来，XXX担保有限责任*在XXX*的大力支持下，迅速组建团队，积极投身到为中小企业服务的进程中，经过*全体员工的共同努力，截止2009年12月31日共为XX家企业提供了融资担保，累计担保金额合计XX万元。为拓展业务领域，扩大融资平台规模,*的服务水平在下一阶段能有更大程度的提高，我们对2010年改制后的工作做出发展规划。

第一部分所处行业现状及市场前景

一、市场背景

中小企业是山西省经济的柱石。据了解，目前，山西省中小企业有近9万家之多，占到全省企业总数的99％以上，全省地方生产总值的50％、财政收入的40％、全社会就业的40％、城乡*就业的80％以上均由中小企业创造和提供，中小企业在山西省经济社会中发挥着经济发展的“助推器”和就业的“蓄水池”作用。然而，中小企业由于财务不规范、信息不透明、抵押不足等自身原因，长期以来，融资瓶颈成为其发展的“绊脚石”。据调查统计显示，中小企业因缺乏有效担保而拒*的比例高达23.8％，因无法落实抵押而发生的拒*比例高达33.3％，二者合计占到拒*比例高达57.1％，中小企业本身及多方因素又造成了*成功率不足50％，融资难问题严重影响和制约了中小企业的进一步发展，而担保难是中小企业从银行难以融资的首要原因。

二、中小企业信用担保业发展现状

经过10年的发展，我国的中小企业信用担保业已由原来的机构试点，发展成为一个新兴的朝阳产业。主要体现在以下几个方面：

1、我国中小企业信用担保体系已由初期的*主导型向市场主导、*引导型转化。*职能重在建立补偿机制和信用资源的有效配置上。*的政策引导，激活了大量的民间资金投入担保业，担保业市场化进程明显加快，民营担保机构逐步占市场主导地位。

2、我国中小企业信用担保机构资本实力增强、业务品种创新、专业团队形成、总体素质稳定提高。经过10年的发展历程，不断地优胜劣汰，部分担保机构在稳健的发展中不断地壮大自己的资金实力，构建专业的团队和完善的风险管理机制，逐步创立品牌优势。

3、我国中小企业信用担保机构支持支持中小企业发展的企业效益、社会效益显著。长期以来，中小企业担保机构以中小企业融资担保为己任，不断提升中小企业的信用能力，增强中小企业获得金融机构*的能力，促进了地方经济的发展，并逐步形成了企业立信、*征信、专业评信、机构授信和社会重信的长效机制。

当然，由于企业之间在资金实力、管理水平、风控机制、市场开发等方面的差异，造成不同地区，不同*之间发展的不平衡。以太原市为例，目前截至2009年底，全市融资性担保机构发展到47家，从业人员657人，注册资本金14.8亿元；累计为9390户中小企业提供担保金额59亿元；，据不完全统计，2009年我市共有533家中小企业通过担保从银行获得了*，获得*的企业总数占全市中小企业的比例仅仅为1%，从这个数字来看，我市的担保业急需发展。

三、我*发展现状

太原民生投资担保股份有限*注册资本5600万元，由太原市*联合部分优质中小企业共同出资组建，组建该*的宗旨是“积极应对国际金融危机的影响，着力解决太原中小企业*难、融资难的问题，促进太原市中小企业健康发展”，*引进民生银行太原分行先进的管理模式，开启了我省担保行业政、企、银共同参与的模式先河。目前该*主要与民生银行太原分行“商*通”业务对接，经过三个月来的运行，取得了比较满意的成绩，但也暴露出了一定的问题，主要体现在两个方面：一是团队建设需要加强，二是制度体系建设需要完善，这两方面问题形成的原因都是由于*刚刚组建，人员需要磨合，制度建设需要时间，相信在不久的将来*会很快步入正轨，迅速发展壮大起来。

第二部分2010年*发展思路

2010年，我*将在*有关部门的大力支持下，与民生银行太原分行继续加强合作，形成更加稳固的战略合作关系，与太原市中小企业创业服务中心及各县区服务中心深入探讨，摸索并建立一条为中小企业融资担保服务的绿色通道，加强团队和制度体系建设，严格把控经营风险，树立企业品牌。在此基础上，逐步完善功能，理顺体制，规范运营，多元发展，有计划地增资扩股，为上市积极创造条件。具体目标和计划如下：

一、业务发展

（一）总体构架

业务构架

担保业务投资业务其他业务

（二）发展业务思路及目标

1、担保业务

继续与民生银行太原分行“商*通”产品对接，积极争取民生银行太原分行授信额度，将5600万元注册资本金用足用够，目标任务=5600×10倍=56000万元，

2、投资业务

遵循安全和稳健的原则，从短期投资开始，逐步向中长期投资延伸。短期投资以担保业务为平台，通过与民生银行太原分行合作开展短期拆借、过桥*、委托投资等服务；中长期投资主要通过从太原市*获取*主导项目和支持项目的相关信息，从中选择适合我*参与的项目，并积极争取来实现。由于开展担保业务需要在银行存入保证金，所以，投资业务的资金来源为客户存入我*账户的保证金，以5%的比例来算，为56000×5%=2800万元，除去房屋租赁、装修、购置固定资产等需要一次性投入的支出和保证*正常运转的办公费用，可用于投资的金额约2000万元。本项业务份额的80%在*层面做，剩余的20%分摊到各业务中心。

3、其他业务

其他业务包括保证金利息和衍生服务收入。

（三）利润测算

1、年营业利润

（1）担保业务

统一按3%的费率来计算，担保业务收入=56000×3%=1680万元。

（2）投资业务

按15%的年预期收益来计算，担保业务收入=2000×15%=300万元。

（3）其他业务

保证金利息=5600×2.25%=126万元。

三项合计=1680+300+126=2106万元

2、年经营费用

（1）房租

目前尚未确定办公定点，根据业务量房租暂以100万元/年来估算。

（2）装修费

营业面积按2200平方米考虑，装修费为500元/平方米，则装修费=2200×500=110万元。按10年来摊销，年摊销费用为11万元。

（3）职工薪酬

目前有职工人数24人，根据业务的发展，估计需要增加2个部门，增加员工11人，*员工将会达到35人，人均月薪4000元，外加业务提成、福利、保险等，年职工薪酬约387万元（其中：工资=35×0.4×12=168万元，业绩提成1680×8%=135万元，保险=168×30%=50万元，住房公积金=168×10%=17万元，福利=168×10%=17万元）

（4）固定资产折旧

包括系统开发、车辆、电脑、打印机、复印机、办公桌椅等固定资产预计130万元，按照五年平均摊销，年折旧费约26万元。

（5）办公费用

办公耗材、业务招待费、车辆使用费、差旅费、法律顾问费、财务顾问费、通讯费、培训费等大约为120万元。

（6）董事会津贴10-20万元，项目评审费5-10万元。

（7）风险准备金

56000万元担保额按照0.5%计提风险准备金，风险准备金=56000×0.5%=280万元

（8）未到期责任准备金

1680×30%=504万元

（9）营业税金及附加

2106×5.625%=118万元

以上各项费用、支出、税金合计大约1576万元

3、利润总额

利润额=收入-费用=2106-1576=520万元

净利润=520×（1-25%）=390万元

资本利润率=390/5600=7%

二、增资扩股计划

在2010年*准备扩大资本金，增加担保能力，具体办法是通过进一步吸收有认同感的优质中小企业和资信情况良好的自然人入股来实现，股东吸收途径有两个：一是民生银行推荐，二是从我*接触的客户中筛选，本年度计划将资本金增加至2亿。

第三部分2010年目标推动计划及实现措施

一、目标推进计划

2010年是民生银行太原分行大力推进“商*通”业务的一年，分行下属各支行的任务较重，所以各支行推荐给我*的业务量应该是持续、稳定的，但受中小企业用款规律的影响，年初用款量较少，年末用款量较大，按这个原则将*制定的全年任务指标按中心分季度予以分解。见下表：

金额单位：人民币万元

季度任务

业务部门一季度二季度三季度四季度全年合计

一中心300035003500400014000

二中心300035003500400014000

三中心300035003500400014000

四中心300035003500400014000

合计12000

14000

14000

1600056000

在这个基础上，每个业务中心还需根据*的整体安排完成15万元的投资净收益，占*总投资收益的20%。

二、实现目标措施

1、加强*硬件建设

（1）规划建设现代化办公场所

目前我*共设8个部门，有员工22人，共配置电脑8台（只有3台能接入互联网），这么多部门和人员都挤在一个办公室办公，容易造*员间工作相互影响，效率低下，远远不能满足业务发展的需要，而且对外形象也不佳，不利于长远发展。2010年，*将规划建设面积为2200平方米的能满足现代化办公需要的经营场所，并配置与业务发展相PI配的一系列办公设备。

（2）解决交通问题

各业务中心作为前台部门，需要频率外出对客户进行事前调查、事中落实，事后监督等项工作，中后台部门也需要外出办事，目前，*尚未购置1台车辆，各部门虽然各自采取不同的办法将这一问题暂时予以解决，但不利于*长远发展。2010年，*将根据业务开展的需要购置一定数量的汽车，并制订相应的管理办法。

2、加强*软件建设

（1）加强团队建设。

A、团队建设的方向

以*组建的宗旨为指导思想，以*的规划为任务指标，向国内一流担保企业看齐，建立一支勇于开拓，敢于创新，业务精通，服务高效，有吃苦耐劳的精神，有诚实守信的品质的专业团队，在使*、银行、股东各方面都满意的基础上充分体现自身的价值。

B、*机构设置

见*组织构架图。不同之处是在风险管理部中增加法律事务岗。

C、机构职责与岗位设置

总经理

执行董事会决议，主持*全面工作，保证经营目标的实现；组织指挥*的日常经营管理工作，建立健全*统一、高效的组织体系和工作体系；健全财务管理制度，严格财经纪律，保证资产的保值和增值；加强企业文化建设，处理好社会公共关系，树立*良好的社会形象。

战略规划委员会（2人）

探索、研究*重大发展战略，整合配置社会资源，策划重大项目及市场的开发方案；负责产品方案设计、项目风险分析，对*发展提出指导性建议及运作方案；投资业务的运作。

风险评审委员会（2人）

研究风险控制办法；参与业务评审。

综合管理部职责（3人）

统筹拟制*发展战略与规划；*对外宣传的策划与管理；*内外的综合协调工作；*日常事务管理；人力资源、后勤保障、业务档案等行政事务管理。

财务部职责（2人）

*日常的会计核算、财务管理、资金运营与预算管理。

风险管理部（5人）

制定*业务管理、*作规范及风险控制等制度；对*业务进行资信评估；对*业务进行专业审核；对*业务进行风险评价；负责有关法律文本的拟订、审核；负责反担保措施的落实；负责*诉讼仲裁及维权法律事务；负责保后业务的监管。

担保业务部（20人，分为4个业务中心，每个中心岗位*5人）

负责担保业务的受理、调查；接受客户对担保业务的咨询；相关合同的签定；保后跟踪调查。

按照以上布署，目前我*尚缺战略规划委员会和风险评审委员会两个机构，风险管理部尚缺3个岗位，业务中心尚缺6名业务人员，为保证各部门能顺利完成2010年目标任务，我*会根据岗位需求在全社会范围内公开招聘员工。

（2）加强制度体系建设

A、科学设置业务流程。

科学的业务流程能够对业务实行有效的过程控制，使不同部门不同业务人员分清责任，相互监督，共同防范风险，也能进一步提高我们的工作效率。有条件许可时我们可以借助科技手段，设计网络化办公模式，通过网络系统逐级完成调查项目（报告）的受理、撰写、审核、批准以及归档等流程；

B、建立科学的风险评价体系

担保业经营的风险较大，与其获利不成比例，这就要求我们必须将代偿率降低到一个很低的水平，否则我们很难生存下去。风险评价体系的建立可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。*的风险评价体系建设采取内外结合的方式，在*内部由风险管理部根据相关的规定采取科学的计算方法来测算，在*外部与有资质的评级*合作，共同完成对客户的风险评价。

C、加强反担保方案的设计能力。

在总结前段时间工作的基础上，组织相关专家制定一套合法、有效、*作性强的反担保形式，并明确相关落实办法。力求业务经理在规划反担保方案时使每个项目所对应的反担保措施对风险可控制，在落实时可*作，与客户交涉时可接受；

D、建立保后监管机制。

将承保业务按质量进行分类，针对不同的分类结果制定不同的对策，采用不同的手段，切实保证每一笔担保不出现坏账、*账和呆账，即使有危险情况也要尽量把损失减到最小，同时对反担保方案的执行情况进行动态监督，以防流于形式。

E、建立科学的人事管理制度

包括人员招聘、录用、激励、奖惩、责任承担、业务考核等内容，科学的人事管理制度能最大限度地挖掘员工潜能，调动员工积极性，并在一定的框架内控制风险，强化管理。

目前，我*已完成了上述制度的建立，并进行了试运行，2010年我们将在总结经验的基础上，对上述制度更加完善，为更好地开展业务，把控风险服务。

（3）加强*品牌的建设

注重企业形象与公共关系，在2010年逐步塑造以民生担保品牌为核心的企业形象。具体宣传手段包括:

A、利用各种会议、研讨会、培训班等活动的机会开展宣传，提高民生担保在业内的知名度，扩大影响力。

B、与新闻媒体合作，以多种方式刊登相关的宣传文章、企业形象广告和担保服务、担保投资的介绍，组织开展各种宣传教育活动，制造有利的社会舆论影响。

C、印制企业形象宣传册、宣传彩页和宣传片，按担保业务品种分别印制宣传单页，向目标用户群、银行、房地产开发商、大宗商品经销商、中介机构等进行发放。并将媒体对*的报道*成册发放。

D、根据需要，*适时举办新闻发布会，在相关报刊及杂志中进行报道，并将由专人负责继续从事这一有效的工作。

3、对业务完成情况进行阶段性考核，及时发现问题，并确定解决问题的方案，保证全年任务指标顺利完成。

本发展规划是在总结前一阶段工作的基础上提出的，比较符合客观情况，对下一阶段的工作有一定的指导意义，希望*各部门各成员认真领会，在把控好业务风险的基础上力争提前超额完成任务指标。

做担保业务的时候应该重点审核企业提供的哪些资产

主要依据两个文件，一个是申报通知（里面注明了申报条件要依据中小企业信用担保资金管理暂行办法）；另一个就是这个《中小企业信用担保资金管理暂行办法》

一、关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知

各有关单位：

根据《财政部、工业和信息化部关于印发〈中小企业发展专项资金管理办法〉的通知》（财企〔2008〕179号）和《财政部、工业和信息化部关于印发〈中小企业信用担保资金管理暂行办法〉的通知》（财企〔2010〕72号）精神，按照工业和信息化部、财政部《关于做好2010年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（工信厅联企业〔2010〕93号）要求，现就做好自治区2010年中小企业发展专项资金项目申报工作有关事项通知如下：

一、2010年支持重点

（一）固定资产建设类项目

1．企业技术改造项目：

（1）结构调整项目：以轻工、纺织、电子信息行业中小企业为重点，支持采用新产品、新技术、新工艺，促进产业升级、推进产业转移的技术改造项目；

（2）专业化发展项目：重点是为装备制造、汽车、船舶、钢铁、有色金属、石化行业企业生产配套产品的中小企业技术改造项目；

（3）节能减排项目：重点支持中小企业应用节能减排产品的技术改造项目；生产节能产品企业的技术改造项目；产业集群中进行集中治*减排的技术改造项目；

（4）增加就业岗位项目：重点支持产品有市场的劳动密集型企业增加就业岗位的填平补齐技术改造项目和增加就业岗位的农产品深加工项目。

2．新兴产业建设项目：以电子信息、生物技术、新能源、新材料等领域为重点，支持2009年初创企业的建设项目。

3．服务环境改善项目。

（1）小企业创业环境改造项目：重点是小企业创业发展所需场地及相应的公用工程、必要的公共服务设施等改造项目；

（2）服务企业改造项目：重点是为中小企业提供技术服务企业的改造升级项目；中小企业产业集群、产业集聚区、工业园区内面向中小企业的物流企业仓储条件改造和物流信息服务平台建设项目；

（二）担保（再担保）业务补助项目

1、担保业务补助项目：对符合条件的中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）2009年下半年开展的中小企业融资担保业务给予补助。

2、再担保业务补助项目：对符合条件的中小企业信用再担保机构（以下简称再担保机构），2009年开展的为担保机构提供一般责任保证和比例风险分担业务（以下简称再担保业务)给予补助。

3、保费补助项目：在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构2009年下半年开展的低收费融资担保业务给予保费补助。

（三）企业提高素质活动补助项目

1．提升企业管理水平补助项目：重点支持中小企业在日常办公、财务、库存、生产过程控制、销售等方面，应用信息管理系统，提高企业管理水平的项目；

2．企业专利申请补助项目：重点支持中小企业开展专利开发、申请项目。

二、申报条件

（一）项目建设单位的基本要求。

1.申报技术改造及企业提高素质项目的企业须为2008年6月前设立的企业，申请新兴产业建设项目的企业为2009年新设立的企业；申报企业需同时满足2009年末从业人员数低于2000人、产品销售收入低于3亿元、资产合计低于4亿元；每个企业在同一年度中只能申请一项补助；企业需具有*的法人资格、财务管理制度健全、经济效益良好、会计信用、纳税信用和银行信用良好；

2.申请项目的担保机构必须依据*有关法律、法规设立和经营，具有*企业法人资格；符合条件的担保机构可以同时申请业务补助和保费补助。

（二）固定资产建设类项目申报条件。

1.项目须备案。项目须经过具有投资项目审核职能的部门或机构核准或备案，2011年底前建成且建设期不超过2年的在建项目。项目建设期以核准或备案文件中的时间为准，若核准或备案文件中未注明建设期，项目建设起始日期为核准或备案时间。

2.项目投资限额。申请无偿资助的项目总投资不超过4500万元，其中固定资产投资不超过3000万元；申请*贴息的项目总投资不超过6000万元，固定资产投资不超过4000万元。

3.专业化发展项目。生产协作配套产品的中小企业，2009年协作配套产品销售额应占全部销售收入50%以上。

4.服务环境改善项目。能够帮助企业开发新产品、开拓市场，争取订单，稳定就业，增加就业岗位；项目不新征用土地，对现有厂房、基础设施等资源条件进行改造的项目。

5.增加就业岗位项目。项目建设完成后，企业*就业人数须超过现有职工人数的15%。

6.对新产品、新技术、新工艺的要求。是指企业采用与申报项目相关的有效期内的专利技术，或者具有*重点新产品证书、2007年以来获得的省部级新产品鉴定证书的技术。其中购买技术应提供相关购买证明。

7.节能产品的范围。是指列入“*重点节能技术推广目录（第一批）”（*发展改革委公告2008年第36号）及已进入推广应用阶段的产品。

（二）企业提高素质活动补助项目申报条件

1.提升企业管理水平补助项目。应为2008年完成项目建设，2009年运行良好，与项目相关的存*周转率、应收账款周转率、营业利润率、销售增长率等指标显著提高的企业。

2.企业专利申请补助项目。应为在2007年至2009年期间，获得*专利局受理和授权的专利技术超过10项（其中发明专利超过5项），且专利技术已在产品中使用的企业。

（三）担保业务补助项目申报条件。担保机构2009年下半年担保机构*担保业务额须达净资产1.5倍以上，且符合以下条件：

1.经营担保业务1年以上（含1年），无不良信用记录；

2.2009年*为中小企业担保业务额占*担保业务总额的70%以上；*单笔担保责任金额1500万元以下（含1500万元，下同）担保业务占*担保业务总额的70%以上，或*单笔担保责任金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上；

3.对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构净资产的10%；

4.当年*担保业务额达净资产的3倍以上，且代偿率低于3%；

5.平均年担保费率不超过银行同期*基准利率的50%；

6.内部管理制度健全，运作规范，按规定提取准备金。

（四）再担保业务补助项目申报条件。再担保机构2009年下半年担保机构*担保业务额须达净资产1.5倍以上，且符合以下条件：

1.以担保机构为主要服务对象，经营中小企业再担保业务1年以上（含1年）。

2.再担保业务符合*有关法律、法规、业务管理规定及产业政策，当年*中小企业再担保业务额占*再担保业务总额的70%以上；*单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额占*再担保业务总额的70%以上，或*单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额在20亿元以上。

3.当年*再担保业务额达净资产的5倍以上。

4.平均年再担保费率不超过银行同期*基准利率的15%。

5.内部制度健全，管理规范。

三、几点要求

（一）加强领导，认真做好发展专项资金的使用和管理工作。各地中小企业管理部门和同级财政部门要严格按照有关文件规定，确保申报工作按时、保质、保量完成，并对申报项目材料的真实性负责。

（二）项目申报数量。

固定资产类项目：银川市不超过15个，石嘴山市不超过13个，吴忠市、中卫市、固原市、开发区分别不超过8个，盐池县、同心县分别不超过2个；其中，五市及开发区申报项目中必须各包含2个服务环境改善类项目；

担保补助类项目：各地区符合条件的担保机构均可上报；

企业提高素质补助类：银川市不超过4个，石嘴山市不超过3个，吴忠市、固原市、中卫市和开发区分别不超过2个；

（三）项目电子版材料要求。项目申报单位登录*中小企业信息网（），点击“*中小企业发展专项资金项目申报管理系统”，下载项目申报软件和使用说明，填写有关资料，由项目申报软件导出后缀为“sme”的电子文件，每个项目的电子文件应做到数据准确、资料齐全、扫描图像清晰。

（四）项目纸质材料要求。*对项目申报材料有严格要求（见附件1）。各地中小企业主管部门、财政部门要按照要求，对项目单位提交的纸质材料进行审核。

（五）项目上报要求。项目申报采取纸质文件与电子文件同时上报方式。于2010年5月31日前报送中小企业发展专项资金项目申请报告，按照项目分类填写汇总表（见附件2），并同时报送项目申请书一份和电子文件（用U盘拷贝申报软件导出的后缀为“sme”的电子文件）。超过规定时限上报的不予受理。自治区经信委将会同财政厅，组织相关专家对上报项目进行评审，将符合要求的项目上报*。

联系人:常娥

电话：0951-5062824

附件1：项目申报资料要求.doc

附件2：汇总表.doc

二〇一〇年五月十九日

二、中小企业信用担保资金管理暂行办法

财政部、工业和信息化部关于印发《中小企业信用担保资金管理暂行办法》的通知

[编辑本段]财企[2010]72号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、工业和信息化主管部门、中小企业主管部门，*生产建设兵团财务局、中小企业主管部门：为规范和加强中小企业信用担保资金管理，提高资金使用效率，财政部、工业和信息化部研究制定了《中小企业信用担保资金管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。附件：中小企业信用担保资金管理暂行办法财政部工业和信息化部二○一○年四月三十日附件：

[编辑本段]中小企业信用担保资金管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范和加强中小企业信用担保资金管理，提高资金使用效率，根据《**预算法》等法律、法规的有关规定，制定本办法。第二条中小企业信用担保资金（以下简称担保资金）是根据《**中小企业促进法》、《*关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号），由中央财政预算安排，专门用于支持中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）、中小企业信用再担保机构（以下简称再担保机构）增强业务能力，扩大中小企业担保业务，改善中小企业融资环境的资金。第三条担保资金的管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，确保资金使用规范、安全和高效。第四条财政部负责担保资金的预算管理、项目资金分配和资金拨付，并对资金的使用情况进行监督检查。工业和信息化部负责确定担保资金的年度支持方向和重点，会同财政部对申报的项目进行审核，并对项目实施情况进行监督检查。

第二章支持方式及额度

第五条担保资金采取以下几种支持方式：（一）业务补助，鼓励担保机构和再担保机构为中小企业特别是小企业提供融资担保（再担保）服务。对符合条件的担保机构开展的中小企业融资担保业务，按照不超过年担保额的2%给予补助；对符合条件的再担保机构开展的中小企业融资再担保业务，按照不超过年再担保额的0.5%给予补助。（二）保费补助，鼓励担保机构为中小企业提供低费率担保服务。在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构开展的担保费率低于银行同期*基准利率50%的中小企业融资担保业务给予补助，补助比例不超过银行同期*基准利率50%与实际担保费率之差。（三）资本金投入，鼓励担保机构扩大资本规模，提高信用水平，增强业务能力。特殊情况下，对符合条件的担保机构、再担保机构，按照不超过*出资额的30%给予注资支持。（四）其他。用于鼓励和引导担保机构、再担保机构开展中小企业信用担保（再担保）业务的其他支持方式。第六条符合条件的担保机构、再担保机构可以同时享受以上不限于一项支持方式的资助，但单个担保机构、再担保机构当年获得担保资金的资助额，除特殊情况外，一般不超过3000万元。

第三章申请条件及要件

第七条申请担保资金的担保机构必须同时具备下列条件：（一）依据*有关法律、法规设立和经营，具有*企业法人资格。（二）经营担保业务1年以上（含1年），无不良信用记录。（三）担保业务符合*有关法律、法规、业务管理规定及产业政策，当年*中小企业担保业务额占*担保业务总额的70%以上；*单笔担保责任金额1500万元以下（含1500万元，下同）担保业务占*担保业务总额的70%以上，或*单笔担保责任金额1500万元以下担保业务额在3亿元以上。（四）对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构净资产的10%。（五）当年*担保业务额达净资产的3倍以上，且代偿率低于3%。（六）平均年担保费率不超过银行同期*基准利率的50%。（七）内部管理制度健全，运作规范，按规定提取准备金。（八）其他。第八条申请担保资金的再担保机构必须同时具备下列条件：（一）依据*有关法律、法规设立和经营，具有*企业法人资格。（二）以担保机构为主要服务对象，经营中小企业再担保业务1年以上（含1年）。（三）再担保业务符合*有关法律、法规、业务管理规定及产业政策，当年*中小企业再担保业务额占*再担保业务总额的70%以上；*单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额占*再担保业务总额的70%以上，或*单笔再担保金额1500万元以下的再担保业务额在20亿元以上。（四）当年*再担保业务额达净资产的5倍以上。（五）平均年再担保费率不超过银行同期*基准利率的15%。（六）内部制度健全，管理规范。（七）其他。第九条申请担保资金的担保机构、再担保机构应同时提供下列资料：（一）法人执照副本及章程（复印件）。（二）经注册会计师审计的年度会计报表。（三）经注册会计师专项审计的担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等）。（四）担保业务收费凭证复印件。（五）其他需提供的资料。

第四章资金申请、审核及拨付

第十条工业和信息化部、财政部每年按照本办法规定，联合下发申报通知，明确当年担保资金支持重点、资助比例、具体条件、申报组织等内容。第十一条各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门和同级中小企业管理部门（以下简称省级财政部门和省级中小企业管理部门）负责本地区项目资金的申请审核工作。第十二条省级中小企业管理部门会同同级财政部门在本地区范围内公开组织担保资金的申请工作。第十三条省级中小企业管理部门会同同级财政部门建立专家评审制度，依据本办法规定和当年申报通知的要求，对申请项目进行评审。第十四条省级财政部门会同同级中小企业管理部门依据专家评审意见确定申报的项目，并在规定时间内，将担保资金申请报告、专家评审意见底稿和其他相关资料上报财政部、工业和信息化部。第十五条工业和信息化部会同财政部对各地上报的申请报告及项目情况进行审核，并提出项目计划。第十六条财政部根据审核后的项目计划，确定项目资金支持方式，审定资金使用计划，将项目支出预算指标下达到省级财政部门，并根据预算管理规定及时拨付担保资金。第十七条担保机构、再担保机构收到担保资金后，应按照有关财务会计规章制度进行财务处理。

第五章监督检查

第十八条省级财政部门和同级中小企业管理部门对担保资金申报、审核及使用共同实施管理和监督。财政部驻各地财政监察专员办事处，对担保资金的拨付使用情况进行不定期监督检查。第十九条获得担保资金支持的担保机构、再担保机构应按有关财务规定妥善保存有关原始票据及凭证备查。对各级财政部门、财政部驻各地财政监察专员办事处和中小企业管理部门的专项检查，应积极配合并提供有关资料。第二十条获得担保资金支持的担保机构、再担保机构应于每年1月底前向省级中小企业管理部门和省级财政部门报送上一年度有关资产财务、担保资金使用、绩效等情况的材料，同时将以上材料的电子文档上报工业和信息化部、财政部。第二十一条省级中小企业管理部门和省级财政部门应建立担保资金使用跟踪问效和绩效评估机制，并于每年2月底前向工业和信息化部、财政部上报资金使用汇总报告及本地区中小企业信用担保机构发展报告。第二十二条担保资金必须专款专用，对违反规定使用、骗取担保资金的行为，一经查实，财政部将收回已安排的担保资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（*令第427号）的相关规定进行处理。

第六章附则

第二十三条省级财政部门和省级中小企业管理部门可根据本办法并结合实际，制定具体的实施办法。第二十四条本办法由财政部会同工业和信息化部负责解释。第二十五条本办法自印发之日起施行。[1]

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些”坑”

征信业务管理办法

《征信业务管理办法》是为贯彻落实*常务会议关于促进征信业发展提质、建立健全征信体系的会议精神，坚持征信为民，规范征信业务及其相关活动，加强征信监督管理，促进征信业健康发展，所起草的管理办法。

2021年1月，《征信业务管理办法（征求意见稿）》发布。2022年1月1日，《征信业务管理办法》正式施行。

第一条为了保障个人信用信息基础数据库（以下简称个人征信系统）的数据安全和正常运行，规范*农业银行（以下简称农业银行）个人征信业务的*作和管理，根据*人民银行（以下简称人民银行）《个人信用信息基础数据库金融机构用户管理办法（暂行）》、《个人信用信息基础数据报送管理规程（暂行）》等制度、办法和农业银行的有关规定，制定本办法。

第二条个人征信系统是采集、整理、保存个人信用信息，为金融机构提供个人信用状况查询服务，为货币政策制定和金融监管提供有关信息服务的数据库系统。

第三条农业银行个人征信业务是指按照人民银行的有关要求向个人征信系统报送个人征信数据；根据人民银行授权，建立用户体系，查询、使用个人征信系统提供的个人信用报告及其他数据信息。

第四条本办法所称个人信用业务是指为个人客户办理的*、信用卡等银行信用业务和接受个人作担保人的业务。

第五条本办法所称个人信用信息包括个人基本信息、个人信*交易信息以及反映个人信用状况的其他信息。其中个人基本信息是指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息；个人信*交易信息是指金融机构提供的自然人在个人*、信用卡、担保等信用活动中形成的交易记录；反映个人信用状况的其他信息是指除信*交易信息之外的，反映个人信用状况的相关信息。

第六条本办法适用于农业银行内部所有运行和使用个人征信系统的各级机构、部门和员工。

第二章部门职责

第七条农业银行个人征信业务的管理，实行统一领导、分工负责的原则。

第八条各级行成立个人征信业务领导小组，统一领导本行个人征信业务的有关工作。领导小组由信*管理、个人业务、房地产信*、农业信*、银行卡、财务会计和科技等部门组成，并确定一个牵头部门，设置领导小组办公室。各级行个人征信业务领导小组的组成情况及办公室设置情况应报上级行（个人征信业务领导小组办公室）备案。

第九条个人征信业务领导小组办公室负责协调本行个人征信系统的运行管理、查询使用和数据报送工作，指导下级行个人征信业务，组织辖内个人征信数据报送和查询使用等*作培训，对接收到的人民银行或上级行反馈错误数据及时交有关部门进行修改，在个人征信系统中建立本行用户体系，管理辖内用户。个人业务、房地产信*、农业信*等部门按业务职能分工负责相关个人*、担保等业务的报送数据质量，保证录入信*管理系统（CMS）的个人征信数据真实、完整、准确、及时，符合数据报送质量要求，督促客户经理对反馈的错误数据进行修改。银行卡部门对辖内准*记卡业务的数据质量负责，保证录入相关业务系统的个人征信数据符合数据报送质量要求，督促相关业务人员对反馈的错误数据进行修改。农业银行上海信用卡中心对*记卡业务的数据质量负责，保证录入相关业务系统的个人征信数据符合数据报送质量要求，督促相关业务人员和技术人员对反馈的错误数据进行修改。财务会计部门对“新一代综合应用系统”（ABIS）中个人信用业务核算处理的正确性负责，保证ABIS中的个人征信数据符合数据报送质量要求，督促柜员对反馈的错误数据进行修改。科技部门对个人征信业务相关系统的日常运行、网络联通和数据提取报送负责，为个人征信系统的查询使用提供技术支持和保障。通过各业务系统之间接口程序自动生成的个人征信数据信息出现数据质量问题的，由系统运行部门会同程序开发部门、相关业务部门查找出错原因，及时修改。

第十条需要查询使用个人征信系统的业务部门和营业机构，根据本办法的有关规定进行用户注册和查询*作，并对本部门和本机构用户在个人征信系统中的查询行为和后果负责。

第三章用户管理

第十一条个人征信系统采用多级用户体系，用户分为各级管理员用户、查询用户和数据上报用户。管理员用户负责管理同级查询用户、数据上报用户和下一级管理员用户，管理权限包括新建用户、修改用户资料和权限、查询用户信息、停用或启用用户、重置用户密码、维护下级机构权限等。查询用户负责个人信用信息查询，权限包括单笔信用报告查询、修改登录密码、查看自己的基本资料和权限等。数据上报用户负责向人民银行征信服务中心报送我行个人征信数据，权限包括报文预处理、报文报送、报文上报情况查询、修改登录密码、查看自己的基本资料和权限等。管理员用户、查询用户和数据上报用户不得互相兼任。管理员用户不得随意增加、修改、删除用户的权限。

第十二条个人征信系统实行逐级用户创建管理。人民银行征信服务中心创建农业银行总行管理员用户。总行管理员用户创建总行查询用户、数据上报用户和各一级分行管理员用户。以此类推逐级注册。一级分行及其下属机构不设数据上报用户；受支行管理的营业机构（包括翻牌支行）不设管理员用户。

第十三条个人征信系统中已注册用户均不能删除。各级管理员用户可以对本级行的查询用户、数据上报用户和下级行管理员用户进行停用或启用*作。凡离开个人征信系统使用相关岗位的管理员用户、查询用户和数据上报用户，应及时停用，待返回本岗位后再启用。

第十四条各级管理员用户应制作用户管理登记册，对用户进行创建、停用、启用、修改权限和信息等*作时，登记有关信息资料。管理员用户应定期检查清理用户登记册，保持用户的系统内注册信息、登记册登记信息与实际情况一致。用户基本信息发生变动时，应立即向管理员用户申请修改本人信息。管理员用户应根据申请内容修改用户的基本信息，不得随意修改用户的基本信息。

担保余额在财务报表中叫什么

担保*在保余额。

担保余额就是担保*对外担保余额中扣除已解除担保责任的金额以外的余额。担保余额就是担保*对外担保余额中扣除已解除担保责任的金额以外的余额。实际上，担保余额就是担保*在保余额。如，某担保*1-9月在保金额为5000万，已解除担保责任的金额为2000万，那么9月份的担保余额就是3000万。

作为担保机构，审查会计报表不同于审计，审核时间短，一般仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核。通过审查企业提供的会计报表希望了解企业的真实情况。因此只有抓住重点，有针对性地进行审核，通过重点分析，就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。

拓展资料:以下是对一些重要科目的具体核实方法:

（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。

（2）应收账款：对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。

（3）存货：对中小企业来说，往往存货加应收账款占总资产的一半左右，因此对该科目也要加以核实，防止企业虚增资产。在现场调查时，需检查仓库，估算其价值是否与报表反映相符，在总量上分析是否符合企业生产经营特点，结构上各类存货能否保证供产销环节顺利进行，增量上看是否与生产经营规模相适应，质量上看产品是否适销对路。

（4）短期借款：该科目需查询*记录(企业提供短期借款、应付票据、对外担保明细结合从人民银行调出来的企业征信报告和实际控制人个人征信报告对比分析）进行核实，同时结合财务费用开支情况侧证企业负债情况是否真实。如果推算企业的财务费用与短期借款的比例不合理，比例过高，则可能存在隐性负债（看下是否涉及民间*及所涉及民间*规模）。

（5）货币资金：主要包括库存现金、银行存款。核对银行存款余额与开户银行对账单是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企业的银行存款余额调节表，检查未达账项是否存在。同时还需要了解银行存款中有没有保证金存款，是否存在使用限制。

（6）其他应收款：当金额较大或者突然增加/减少时，需要做分析，了解是否存在股东、关联企业占用企业资金问题、是否存在虚假出资、对外部企业拆出资金等情况。

（7）其他应付款：主要了解是否存在民间*等

担保**作流程是什么

担保业务的*作流程\x0d\x0a第一章总则\x0d\x0a第一条：为保证担保业务的规范化，制度化和程序化，防范和控制担保风险，制定本规程。\x0d\x0a第二条：担保业务应遵守*的法律法规，遵循自愿、公平、诚实、信用和合理分担风险的原则。\x0d\x0a第二章担保业务的程序\x0d\x0a第三条：担保业务程序如下：\x0d\x0a（一）企业申请\x0d\x0a（二）担保受理\x0d\x0a（三）项目初审\x0d\x0a（四）项目评审\x0d\x0a（五）签订合同\x0d\x0a（六）抵押登记\x0d\x0a（七）担保收费\x0d\x0a（八）发放*\x0d\x0a（九）保后管理\x0d\x0a（十）代偿和追偿\x0d\x0a（十一）担保中介\x0d\x0a担保业务程序细化列示：企业申请《信用担保项目申报书》；企业提供担保申请材料；担保受理《担保项目受理登记表》；项目初审确定第一调查人、第二调查人；项目初审基本内容，实地调查，担保调查报告；《担保项目处理表》；项目评审部门评审；申保会评审、《担保项目评审书》；复议项目评审，签订合同；《同意担保通知函》；准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同）审核空白合同文本（担保部、综合部、律师、总经理）《合同审核表》；正式签订合同《合同登记表》；《担保费认缴单》抵押登记准备抵（质）押登记资料：主合同、担保合同、反担保合同、其他资料；他项权利证书或抵（质）押登记表（登记机关签章）发放*《担保*业务联系单》复印借款借据；担保收费；保后管理日常检查，重点检查：《担保项目检查表》保后检查报告《担保到期通知函》担保项目展期（逾期）报告；业务档案管理；代偿和追偿方案；提起法律诉讼；担保终结还*收据复印件；注销抵（质）押登记；退还抵押、代管原件；《免除担保责任确认表》\x0d\x0a第三章担保申请和受理\x0d\x0a第四条：企业申请担保需填写《信用担保申报书》，同时应提供下列材料，并对所提供材料真实性负责。\x0d\x0a（一）借款人（担保申请人）应提供的材料\x0d\x0a1.法人营业执照（年检）及法人代码证\x0d\x0a2.法人代表证明书\x0d\x0a3.法人代表授权书\x0d\x0a4.法人代表及委托代理人身份证\x0d\x0a5.注册资本验资报告\x0d\x0a6.*卡及*卡回执单\x0d\x0a7.资信证明\x0d\x0a8.*章程及*合同\x0d\x0a9.借款申请书\x0d\x0a10.申请借款和担保的董事会决议\x0d\x0a11.当期财务报表及近3年的财务报表和经合法机构出具的审计报案，报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等。\x0d\x0a12.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等。\x0d\x0a13.项目可行性报告及主管部门批件\x0d\x0a14.生产经营情况表\x0d\x0a15.其他有关材料\x0d\x0a（二）反担保第三人应提供的材料\x0d\x0a1.法人营业执照（年检）及法人代码证\x0d\x0a2.法人代表证明书\x0d\x0a3.法人代表授权书\x0d\x0a4.法人代表及委托代理人身份证\x0d\x0a5.注册资本验资报告\x0d\x0a6.*卡及*卡回执单\x0d\x0a7.资信证明\x0d\x0a8.*章程及*合同\x0d\x0a9.当期财务报表及近3年的财务报表和经合法机构出具的审计报案，报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等\x0d\x0a10.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款龄分析表和有负债情况表\x0d\x0a11.其他有关材料\x0d\x0a（三）反担保方式为抵押或质押应提供的材料\x0d\x0a1.抵押物、质物清单\x0d\x0a2.抵押物、质物权利凭证\x0d\x0a3.抵押物、质物评估资料\x0d\x0a4.保险单\x0d\x0a5.董事会同意抵押、质押的决议\x0d\x0a6.抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵押的声明\x0d\x0a7.抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的声明\x0d\x0a8.抵押物、质物为公有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明\x0d\x0a9.其他有关材料\x0d\x0a（四）注意事项\x0d\x0a1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验\x0d\x0a2.提供的材料复印件要加盖公章\x0d\x0a3.法人代表授权委托须法人代表亲笔签字授予\x0d\x0a4.*受理人可根据担保项目和企业的实际情况进行删选和添加\x0d\x0a第五条：*担保部顾客服务值班人员负责项目受理，核实顾客提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合担保条件的正式受理，建立顾客档案及档案编号，登记《担保项目受理登记表》，《担保申请人材料清单》，《反担保人材料清单》及按材料清单提供的材料作为《信用担保申报书》的附件，经*担保受理人和项目负责人审核签字后归档。\x0d\x0a第六条：担保受理条件\x0d\x0a（一）具备企业法人资格并已通过年检\x0d\x0a（二）依法经营，经营范围符合*政策\x0d\x0a（三）基本具有偿还借款的能力，并能提供反担保措施\x0d\x0a（四）对单个企业的担保金额不超过我*自身实收资本的10%\x0d\x0a（五）申请担保额不超过该企业有效净资产的70%\x0d\x0a（六）该企业资产负债率不超过70%\x0d\x0a第四章担保项目初审和实地调查\x0d\x0a第七条：*担保部根据人员和业务量的实际情况，确定第一调查人和第二调查人，第一调查人为项目负责人，负主要调查责任，第二调查人协办。\x0d\x0a第八条：项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目，项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论即《担保调查报告》。\x0d\x0a第九条：资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料，信息审核过程中需要进一步明确、补充，核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地调查的重点。\x0d\x0a第十条：资料审核重点\x0d\x0a（一）按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否以办理手续。\x0d\x0a（二）有关个文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格，合法合规。\x0d\x0a（三）财税报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。\x0d\x0a（四）对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同。重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地、海商）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权利凭证）是否明晰。\x0d\x0a第十一条：项目初审过程中，部门负责人，项目负责人与协办人（至少双人下户）应到借款人和反担保人及有关部门进行实地调查。进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。\x0d\x0a第十二条：实地调查要点\x0d\x0a（一）访问企业,会见有关当事人,了解企业和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应情况，弄清借款内容和还款来源，考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要*的信用状况和能力。\x0d\x0a（二）对需要进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。\x0d\x0a（三）考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。\x0d\x0a（四）对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：\x0d\x0a1．了解企业的主要会计政策，是否按会计准则计帐。\x0d\x0a2．企业的财务内容控制制度是否完备并有效执行。\x0d\x0a3．通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假。\x0d\x0a4．有保留意见的审计报告的保留意见部分\x0d\x0a5．企业的或有损失和或有负债情况。\x0d\x0a（五）查看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途，抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等。以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要查看权利凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。\x0d\x0a第十三条：综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：\x0d\x0a（一）分析、判断借款人（担保申请人）的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款。\x0d\x0a（二）分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺先进程度、市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及*的管理制度等。\x0d\x0a（三）分析借款人的还款能力，通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。财务分析的主要内容：\x0d\x0a1.偿债能力（财务杠杆比率、流动比率）\x0d\x0a2.盈利能力（盈利比例）\x0d\x0a3.营运能力（效率比列）\x0d\x0a4.资产质量\x0d\x0a5.资金结构\x0d\x0a6.预测近三年的发展趋势。现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。\x0d\x0a（四）粉丝反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可*作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性。\x0d\x0a（五）基本分限度分析\x0d\x0a第十四条：项目初审结束，项目负责人须向评审会提交《担保调查报告》，《担保调查报告》的主要内容：\x0d\x0a（一）借款人背景情况\x0d\x0a（二）项目基本情况\x0d\x0a（三）市场预测及销售分析\x0d\x0a（四）财务状况及偿债能力\x0d\x0a（五）借款用途及还款资金来源\x0d\x0a（六）反担保情况\x0d\x0a（七）与银行往来及或有负债情况\x0d\x0a（八）综合分析该项目风险程度\x0d\x0a（九）其他需要说明的情况\x0d\x0a（十）调查结论\x0d\x0a第十五条：项目初审过程中发现企业有不良信用记录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回担保申请，致使初审工作不能进行时，项目负责人应在《担保调查报告》中说明原因并提出处理意见。填报《担保项目处理表》，经部门负责人签署意见后报*负责人审批，项目负责人将处理结果告知企业。因企业材料提供不全或企业要求暂缓处理影响项目初审工作的，亦按上述程序办理。\x0d\x0a第十六条：项目初审工作正式受理开始，一般应在5个工作日完成，如超过5个工作日，项目负责人应向部门负责人说明原因，部门负责人向总经理报告。\x0d\x0a第五章担保项目评审与决策\x0d\x0a第十七条：担保项目的评审（详细评审）包括两个环节，即部门审核和会议评审。\x0d\x0a第十八条：项目初审工作结束后，项目负责人将企业提交的各项资料和《担保调查报告》提交担保部，部门负责人组织人员对上述资料进行评审。部门评审的重点是项目资料和《担保调查报告》。部门审核的主要内容有：\x0d\x0a(一)项目资料的真实性、完整性、正确性\x0d\x0a(二)对反担保措施提出意见\x0d\x0a(三)对企业的报审资料从法律角度加以审核\x0d\x0a(四)对项目的风险度进行评价\x0d\x0a(五)对企业的财务状况进行评价。评审意见和结论填写《担保项目评审书》的一至八项。部门评审一般应在3个工作日完成。\x0d\x0a第十九条：部门评审完毕后，将《担保项目评审书》连同其他资料一并提交会议评审。\x0d\x0a第二十条：会议评审的组织机构是*项目评审委员会，成员由*总经理，各部门负责人组成，主任委员由*总经理担任，评审委员会由担保业务部负责，评审会议参加人员：\x0d\x0a（一）评委会全体成员\x0d\x0a（二）项目负责人和协办人\x0d\x0a（三）评委会认为需参加的人员\x0d\x0a第二十一条：会议评审工作程序\x0d\x0a（一）评委会至少在会议召开前2天，将会议内容（在档案和微机内）通知参加会议成员\x0d\x0a（二）会议由评委会主任委员召集，参加会议人员必须按时参加会议，因特殊情况不能出席时，必须事先向评委会主任请假，若参加会议人员未达应参加会议人数的半数，则会议改期进行\x0d\x0a（三）项目责任人报告项目调查情况和初审意见，协办人作补充说明\x0d\x0a（四）部门负责人报告部门审核意见\x0d\x0a（五）评审委员会和参加委员会质疑，调查责任人和协办人答疑\x0d\x0a（六）参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见\x0d\x0a（七）评审委员会主任综合与会大多数人的意见后提出总结性评审意见\x0d\x0a（八）会议评审采用签字表决制，参加会议评审人员须在《担保项目评审书》的第九项明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为项目评审通过\x0d\x0a（九）按照*决策权限划分的规定报*决策机构（决策人）审批，审批意见填列《担保项目评审书》第十项\x0d\x0a第二十二条：担保审批权限（包括担保额度、担保展期、担保逾期、撤保的审批）\x0d\x0a（一）担保额在1000万元（含本数）以下董事会授权总经理审批\x0d\x0a（二）担保额在1000万元以上由董事会审批\x0d\x0a第二十三条：对部门审核、会议评审被否决的项目，决策机构（决策人）只能做“不同意担保”或“进行复议的决定”，而不能做“同意担保”的决定。\x0d\x0a第二十四条：会议由评委会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。\x0d\x0a第二十五条：发生以下情形的项目需进行复议\x0d\x0a（一）*评审委员会否决（三分之一以上评审人员不同意），但决策机构（决策人）决定复议的项目\x0d\x0a（二）多数评审人员质疑，主任委员认为有必要进一步调查的项目\x0d\x0a（三）自*批准担保之日起3个月后办理手续的项目，复议仅限一次，对复议的项目，自项目初审程序开始办理，如有必要可重新确定第一调查人\x0d\x0a第六章担保合同的签订\x0d\x0a第二十六条：项目正式批准后，由担保部发函通知项目承担企业办理担保手续，通知包括以下内容：*同意担保的决定、缴纳费用的金额、付款期限和方式、办理担保手续应备资料和其他准备工作，发函前项目责任人要确认*银行的承*情况。\x0d\x0a第二十七条：担保部安排专人经办担保合同签约手续，一般情况下项目负责人为合同经办人，签约程序如下：\x0d\x0a（一）准备（或拟定）空白法律合同文本，包括借款合同、担保合同、反担保合同及其他须准备的法律文书。\x0d\x0a（二）由担保部、综合部、法律顾问审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与对方当事人协商、谈判，将修改意见填写在《合同审核表》中，报总经理审定。\x0d\x0a（三）*经办人登记《合同登记表》，确定本*出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字，须注意的事项：\x0d\x0a（1）与*人签订的《保证合同》中得“其他约定”要注明“俟本合同的保证人与借款人办妥抵押登记手续后，保证人书面形式通知*人，*人收到保证人的书面通知后，才能向借款人放款”。\x0d\x0a（2）与抵（质）押人签订的《反担保抵（质）押合同》一般情况下，抵质押期限要长于借款期限6个月，保险期限要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物，质物总值，保单要注明我*为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放我*。\x0d\x0a（四）对填写完内容的合同文本再进行一次审核，方法与本条第（二）项相同。\x0d\x0a（五）涉及到股东代表，法人代表、董事会成员、共有人、反担保人（自然人）等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，我*至少有二人在现场。\x0d\x0a（六）企业签署《担保费认缴单》，一式二份，其中一份交*财务部门。\x0d\x0a（七）法人代表、*盖章。\x0d\x0a第二十八条：办理完签约手续的项目资料移交担保部档案管理员统一管理，重要合同和证件：包括借款合同、保证合同、反担保合同等须单独管理。\x0d\x0a第七章反担保措施\x0d\x0a第二十九条：对获得批准担保的企业，必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证金、企业的保证反担保等，*根据企业和项目的实际情况，采用一种或几种借证措施。*原则上不接受保证反担保。\x0d\x0a第三十条：企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。\x0d\x0a第三十一条：项目负责人准备抵（质）押登记资料和办理抵（质）押登记手续。抵（质）押登记资料包括：主合同、保证合同、抵（质）押合同、抵（质）押登记部门要求提供的其他资料等。办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权力证书》或经抵（质）押部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。\x0d\x0a第三十二条：用不动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于70%；动产抵押率（按净值计算）不高于50%；动产质押率（按净值计算）不高于50%；股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于70%。\x0d\x0a第三十三条：采用保证反担保措施的企业，必须满足以下条件：\x0d\x0a（一）必须具备《担保法》规定的担保资格\x0d\x0a（二）资产负债率不超过70%\x0d\x0a（三）连续2年盈利\x0d\x0a（四）企业资信和经济实力要优于借款企业\x0d\x0a（五）企业在承保期必须参加保险\x0d\x0a第三十四条：办妥抵（质）押登记手续后，经办人填写一式二份《担保*联系单》，联系单上注明“已经与借款人办妥抵（质）押登记手续，请承*银行见此通知后为借款人放款”字样，报总经理签批后送承*银行，银行经办人签章后可为企业放款，督促企业缴纳担保费。经办人将一份《担保*业务联系单》（银行经办人盖章）和银行借款借据的复印件存档。\x0d\x0a第八章担保收费\x0d\x0a第三十五条：担保收费执行*规定的标准，并根据具体情况确定优惠费率。\x0d\x0a第三十六条：*担保费率（年率）按担保额度划分3档：担保额度在500万元下（含500万元），担保费率为2%；担保额度在500万元以上、1000万元以下（含1000万元）的部分，担保费率为1.5%；担保额度在1000万元以上，担保费率为1%；每宗担保收费按上述费率计算低于2000元时，应按不低于2000元收取。\x0d\x0a第三十七条：担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取。担保额度超过1000万元，并且担保时间超过二年的可以分年度收费。若逾期支付，按日万分之五加收滞纳金。\x0d\x0a第三十八条:企业在签署《担保费认缴单》时，要让企业确认担保费率和担保费金额。担保费由担保部负责计算和催缴，*财务部门负责核实赞叹不已收款。*财务部门收到款项并在《担保费认缴单》上签字后，将《担保费认缴单》退担保部存档。应缴担保费当日，担保部和*财务部门有关人员须填制《担保费收缴确认表》，将缴费情况确认后报总经理核准。\x0d\x0a第九章担保项目管理\x0d\x0a第三十九条：担保项目后期管理（保后管理），是指自承*银行向企业放款到担保终结的过程的管理，包括担保项目检查、展期项目和逾期项目及撤保项目的处理等。\x0d\x0a第四十条：担保项目的检查由担保部负责。检查前要制定检查计划，报总经理审批。保后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查至少每个季度要进行一次。重点检查是对借款封闭管理的项目，认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须填写《担保项目检查表》并附检查报告和企业及有关部门提供的资料完整，报总经理签批意见后与有关资料一并存档。\x0d\x0a第四十一条：保后检查的内容\x0d\x0a（一）企业是否按借款合同规定支付利息\x0d\x0a（二）债务人生产经营和财务状况\x0d\x0a（三）反担保措施中是否发生了新的不利因素\x0d\x0a（四）风险计量和总结（*的五级分类）\x0d\x0a（五）其他须说明的情况\x0d\x0a第四十二条：检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告。部门应在2日内将存在的问题和处理意见书面报告总经理。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策和措施。\x0d\x0a第四十三条：对所有担保项目在担保到期之前30日，由担保部填制《担保到期通知函》，通知项目承担企业。\x0d\x0a第四十四条：第月月末前，担保部应向总经理提交当月《逾期项目统计表》和《担保项目检查表》。\x0d\x0a第四十五条：需要展期的担保项目，企业须在担保项目到期前20日向我*提出担保展期书面申请。担保部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报总经理审批。对展期项目的担保须按照新项目的担保程序办理。\x0d\x0a第四十六条：对逾期的担保项目，由担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）报告表》，报总经理审批。对逾期担保项目的处理意见包括:\x0d\x0a(一)采用更为可靠的反担保措施\x0d\x0a(二)建议撤保.对逾期的担保项目按会议评审及审批权限办理\x0d\x0a第四十七条:具有下列情形之一的*应主动撤保:\x0d\x0a(一)担保*未按担保申报时的用途使用\x0d\x0a(二)项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为\x0d\x0a(三)*认为项目承提企业出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现较大潜在风险\x0d\x0a第四十八条：项目撤保由担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目（撤保）处理表》，报总经理审批。对项目撤保按会议评审及审批权限办理。\x0d\x0a第四十九条：已经结束的担保项目，应及时办理项目终结手续。担保*到期后，担保部负责核实*本息确已归还，并留存一份放款收回凭证复印件，办理注销抵押登记，将所抵押和保管的原件资料退还企业，填写《免除担保责任确认表》，报总经理核准。担保部将部门管理的档案移交*档案管理部门。\x0d\x0a第五十条：项目责任人在办理担保业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时录入微机，包括：担保业务动态表、担保项目检查一览表等。\x0d\x0a第十章债的追偿\x0d\x0a第五十一条：主债务人未能履行债务，我*代为清偿后，应依法进行追偿及提起诉讼。\x0

融资担保*是做什么的

投资担保*是为中小企业融资担保以赚取利润差价而赢利的中介性*。担保*通常有三大主要业务：担保、融资、理财。简单点说就是：张三借款，李四出资，担保*做担保，如果张三不还钱，担保*还钱给李四。

对于出资人李四来说，按时收利息，本金0风险。对于张三来说，能快速融资实现生意周转。对于担保*来说，控制风险实现赢利。在此期间，担保*只收取*人的担保费，出资人不用承担任何费用。

融资担保*注意事项

担保*对企业的行业没有特别的要求，也不要求企业有很高的利润水平，只要企业的盈利水平超过资金成本就可以了。由此可见，担保*其实没那么多的限制条件，对于民营担保*，不管任何企业、任何业务品种，只要风险可以控制，就可以受理。

对于那些申请金额太小的企业，如十万、二十万元的*，即使担保*同意担保，有些银行考虑到其业务成本与收益不相称，可能不会受理这种业务。因此申请金额在五十万元以下的企业，建议向城市商业银行、信用社申请，或者以个人*的方式向银行申请。

多边投资担保机构的担保业务是什么(国际经济法方向)

Multinational Investment Guarantee Agency，MIGA

�多边投资担保机构（MIGA），是由世界银行发起成立的。该机构为世界银行的四个分支机构之一，其目的在于促进外国直接投资，协助会员国的经济发展。

�一、海外投资担保制度的含义及由来

�海外投资担保制度，又称海外投资保险制度，它是国际投资保护的重要法律制度之一，也是资本输出国保护与鼓励本国私人海外投资的国内法律制度。其基本内容是：由一国*或其授权部门或*向本国海外投资者提供在国外可能遇到的政治风险担保或保险，当承保的政治风险发生而给投资者造成损失后，则由*承保机构依约定予以赔偿。

海外投资担保不同于一般的民间保险，它是以保护本国的海外私人直接投资为目的的，而且其保险的范围限于政治性的非商业风险，并且其实施常常是与相应的投资保护协定相联系的。在本质上，我们可以说它是一种“*担保”或“*担保”，因为其承保者实质上是各国的*。

�海外投资保险制度可追溯到二战后美国的马歇尔援欧计划。后随着国际经济的发展，国际资本流动不断扩大，为保证和促进国际间资本流动，特别是鼓励资本向发展*家流动，1985年10月11日，世界银行在汉城举行年会，订立“多边投资担保机构公约”，（亦称汉城公约），并成立了“多边投资担保机构”。

�二、多边投资担保机构承保的主要范围

�（一）提供投资保险

�根据《汉城公约》第二条的规定，该机构“在一会员国从其他会员国得到投资时，对投资的非商业性风险予以担保，包括再保和分保”

至于是否可以享有该机构所提供的投资保险，则要由非商业风险的种类、投资目的与投资人的资格而定。

�（二）合作、鼓励投资与咨询服务

� 1.合作对象及业务发展

�《汉城公约》明文规定“多边投资担保机构”可与各国设立的保

险机构、私人保险业者或再保险业者共同合作。事实上，该机构开始承保后，与多个*及保险机构签订了再保险协定，以扩展其共同保险的业务。1994年又与世界银行旗下组织、若干*机构及其他多边组织商讨合作事宜。1995年该机构与“联合国工业发展组织”（UNIDO）建立了密切的合作关系。目前该机构与很多会员国保险机构的合作关系相当密切。为促进私人投资流向发展*家，该机构又与发展*家（如印度）签订了相关协议，

� 2、鼓励投资与咨询服务

�多边投资担保机构设有“外国投资咨询中心”，根据《汉城公约》的规定，该机构的目标在于“鼓励会员国之间以生产为目的的投资”。为此，该机构必须进行调查研究，并将会员国尤其是发展*家的投资机会广为宣传，并根据会员国的请求，针对改善其投资环境而提供技术与咨询服务，就会员国制定投资法上的问题提供意见。

�该中心向各会员国提供有关外国直接投资方法律、政策、计划与制度上的建议，并且协助发展*家吸收外资。经过多年的努力，该机构已成为一个通讯和信息的市场，通过国际互联网络，把世界范围内的私人投资者和投资中介机构以及技术提供者连接在一起，共享信息，促进外国直接投资。

�三、多边投资担保机构的业务开展

�（一）投资保险业务

� 90年代以来，该机构的投资保险业务有了显著的发展。分析多边

投资担保机构在此业务上蓬勃开展的原因，大致可归纳为三点：

� 1.全球性的影响有助于该机构此项业务的开展。由于许多*

进行了经济与法制的改革，致使先前的*计划经济逐渐向市场经济过渡。许多*进行的私有化及自由化运动，促使投资者将兴趣转移到许多具有发展潜力的市场。同时，发展*家也积极引进外资，以获得资金，技术及如何进入国际市场的要诀。所有这些情况促进了对长期非商业风险保险的需要。

� 2.向该机构提出保险申请的总数日益增加，原因在于该机构处

理投保事宜具有相当弹性。该机构历年来不断改进其投保流程，确实已达到了相当高的效率。此外该机构投资保险的项目及保险的条件也符合投资者的需求。

� 3.该机构一直与各国设立的保险机构、私人保险业者进行合作，

以弥补非商业风险制度的不足，并提供各种不同的投资保险项目及保险额，为投资者提供更多的选择机会。因此，当其他相关业者或机构不能提供适当的服务时，投资者很可能考虑向该机构提出投保申请。此外，该机构也不断签订各种共同保险及再保险的协定，这一点有助于其保险运作。

�（二）技术援助业务

�该机构有关技术援助及法律服务的工作由投资市场调查部门及

法务部门负责。投资市场调查部门主要为发展*家传播有关投资、商业等方面的信息，直接推动投资，多年来，它一直开展向发展*家的技术援助。举办了促进投资会议，建立并研发资讯系统等。

�可见，“多边投资担保机构”不仅是一个单纯的国际投资保险组织，其真正的使命在于促进国际投资。该机构使得投资母国、东道国、投资者，以及国营或区域性保险机构共同参与对外投资保险的发展，并且与私人保险业者及相关保险机构进行合作。该机构也突破了由母国主导投资保险体制或区域性投资保险运作这两种模式，进而为投资者提供了第三种选择。

（作者系河北政法管理干部学院副教授，研究方向《国际经济法》《国际商法》）